Аккредитив. Виды аккредитива
Аккредитивы, применяемые в сделках торговли, особенно международной, предоставляются далеко не всеми банками. Сложность таких сделок и необходимость привлечения значительных средств сделала рынок этих кредитов уделом крупных банков федерального масштаба.
Аккредитивная форма расчетов активно используется сегодня в проведении различных торговых сделок. Само понятие «аккредитив» может употребляться как в широком, так и в более узком смысле этого слова. Если говорить в общих чертах, то аккредитивом можно назвать определенным образом построенную систему расчетов, которая включает в себя целый ряд структурных компонентов. В более же узком смысле, под аккредитивом понимают обязательство банка-эмитента (условное) совершить платеж в пользу получателя средств (бенефициара) по поручению его клиента, являющегося плательщиком по аккредитиву (заявителя).
Если вкратце обрисовать общую схему аккредитива, то она будет следующей. Заявитель заключает с банком договор на открытие аккредитива, согласно которому банк-эмитент обязуется организовать платеж в пользу получателя на условиях, указанных клиентом. При этом банковская организация-эмитент организует аккредитивный платеж самостоятельно или же поручает сделать это другому исполняющему банку. В договоре, помимо прочего, указывается сумма платежа, его сроки, а также перечень тех документов, которые бенефициару необходимо предоставить для получения денежных средств.
Если подытожить все вышесказанное, то можно отметить, что в аккредитивной форме расчетов в документообороте сделки имеется четыре участника: импортер (заявитель аккредитива, приказодатель), банк-эмитент (банк, обслуживающий импортера), бенефициар, а также авизующий или исполняющий банк (банк, обслуживающий бенефициара).
Основные особенности аккредитивных расчетов
Популярность, которой пользуется аккредитивная форма расчетов в современном бизнесе, работающем с заграничными рынками, обусловлена целым рядом факторов. Одним из главных преимуществ аккредитивов для экспортера является сведение к нулю рисков неоплаты уже поставленных импортеру товаров, а также гарантии того, что оплата за отгруженный товар будет получена в полном объеме и в установленные сроки.
С другой стороны, импортер в данном случае избавлен от необходимости предварительной оплаты, что нередко также является откровенным риском при совершении торговых сделок (особенно в том случае, если опыт сотрудничества между партнерами – первый). Вполне очевидно, что выигрывает при этом и банк-эмитент, который получает свою комиссию – кстати, комиссии банков за проведение сделок по аккредитивным расчетам сегодня довольно высокие, и это одна из основных проблем подобной формы расчетов (еще одним проблемным моментом можно назвать весьма непростой документооборот по аккредитиву).
Виды аккредитивов
На сегодняшний день на рынке существует несколько основных разновидностей аккредитивов, львиная доля которых приходится на документарные аккредитивы (более 90% от общего числа в международном масштабе).
Документарные аккредитивы, в отличие от чистых или денежных (используемых в основном в качестве замены перевоза наличных средств), требует от бенефициара предоставления ряда документов для получения платежа. В свою очередь подобный вид безналичных расчетов может осуществляться несколькими различными способами: с платежом по предъявлению, с отсрочкой платежа, с постфинансированием и т.д. Помимо этого, существуют также револьверные, подтвержденные, трансферабельные и другие виды документарных аккредитивов. Безотзывный аккредитив – особая форма условного денежного обязательства, которое не может быть отозвано ни плательщиком, ни банком, его выписавшим. В свою очередь отзывной аккредитив предусматривает возможность его аннуляции банком-эмитентом или покупателем без уведомления получателя, однако на сегодняшний день подобная форма безналичных платежей в международной экономической практике не используется, поскольку не несет в себе должных гарантий (а вот во внутренних устоявшихся торговых взаимоотношениях такие сделки возможны).
Покрытый или депонированный аккредитив используется в тех случаях, когда клиент располагает достаточной для совершения платежа суммой собственных средств (она бронируется на счету покрытия в момент открытия аккредитива).
Непокрытый или гарантированный аккредитив предусматривает финансирование сделки банком-эмитентом путем кредитования с использованием различных форм обеспечения по такому кредиту.
Аккредитив в Сбербанке России
На сегодняшний день Сбербанк предлагает достаточно выгодные условия аккредитивной формы расчетов, как для физических, так и для юридических лиц (также можно заключать подобные сделки между физическим и юридическим лицами, при условии, что физлицо выступает в роли продавца, а юрлицо – в роли покупателя). Расчетное обслуживание здесь ведется по любым принятым в международной практике видам документарных аккредитивов, причем это могут быть как расчеты в национальной валюте на территории России (внутрибанковские или с клиентами других российских банков), так и международные аккредитивные расчеты. Стоимость услуги для частных клиентов в Сбербанке на данный момент составляет 0,2% от суммы платежа (при этом расчеты не должны быть связаны с осуществлением физическим лицом предпринимательской деятельности).
Далеко не все банки могут предоставлять этот вид кредитов. Дело в том, что предоставление таких кредитов требует от банка наличия специалистов по международной торговле, а таким не способны обеспечить себя небольшие банки регионов или работающие только на национальном рынке организации.
Роман Носик, специально для Банки Москвы
13 июня 2012
Похожие статьи :
